يمكنك هدية الأسهم الخيارات للجمعيات الخيرية

التخطيط المالي: الهدايا العلاج الضريبي هو نفسه كما هو الحال بالنسبة للتبرع من أي الأسهم إلى مؤسسة خيرية مؤهلة (الهدايا من الأوراق المالية تغطيها أسئلة وأجوبة أخرى). بعد أن كنت قد عقدت الأسهم لأكثر من سنة واحدة، في وقت التبرع تحصل على خصم الضرائب يساوي القيمة السوقية العادلة للسهم (وليس على أساس التكلفة الخاصة بك). بالنسبة للمخزون المكتسب من ممارسة الخيار أو شراء إيسب، تبدأ فترة الحجز في اليوم التالي لعملية الشراء، بينما تبدأ الأسهم المقيدة في اليوم التالي للاستحقاق. وبالنسبة للشركات العامة التي لديها سوق نشطة في أسهمها، فإن القيمة السوقية العادلة هي المتوسط ​​بين ارتفاع وانخفاض أسعار الأسهم في تاريخ التسليم، ما لم يكن المخزون لا يزال يخضع لقيود إعادة البيع والتحويل. بالنسبة لمخزون شركات ما قبل الاكتتاب العام، تحتاج إلى تقييم من خلال التقييم أو بعض طرق التقييم المعقولة الأخرى (راجع إرس ريفيرانس رولينغ 59-60، والذي يسرد عوامل التقييم ويوضح أنه لا يمكن استخدام أي صيغة عامة في كل حالة من شركات القطاع الخاص). تاريخ التسليم هو عندما يتم تقييم الأسهم ويحدد سنة الخصم. مع الإقرار الضريبي الخاص بك، تحتاج إلى تقديم نموذج 8283 إرس للمساهمة الخيرية نونكاش الخاص بك. توضح التعليمات الخاصة بالنموذج القواعد التي تنطبق عندما يجب عليك الحصول على تقييم كتابي. على سبيل المثال، مع وجود أسهم غير متداولة في البورصة بقيمة 10،000 أو أقل (انظر القسم ب، الجزء 1) لا حاجة لتقييم، ولكن المؤسسة الخيرية تحتاج إلى شرح كيفية تحديد التقييم. إذا كان من شأن بيع األسهم املقدرة أن يؤدي إلى أرباح رأسمالية طويلة األجل، فإن خصمك يصل إلى 30 من إجمالي دخلك املعدل) 20 من أجل األسرة (، وميكنك دفع املبالغ املستقبلية على مدى خمس سنوات. والمعاملة الضريبية لأسهم الإهداء للأموال المقدمة من المانحين مماثلة لتلك التي تتبرع بها الأوراق المالية للجمعيات الخيرية العامة المؤهلة. عند التبرع الأسهم، لتنفيذ النقل تحتاج إلى معلومات حساب الوساطة الخيرية، مع دتك (إيداع الثقة شركة) عدد ورقم الحساب. يجب أن تتضمن تعليماتك إلى شركة الوساطة الخاصة بك هذه المعلومات وأي تعريف محدد. تنبيه: بالنسبة للتبرعات نهاية العام، تأكد من اكتمال نقل الأسهم بحلول 31 ديسمبر لجعلها تعول للسنة الضريبية الحالية. بالنسبة للتحويلات الإلكترونية من حساب الوساطة الخاص بك، يتم تسجيل التبرع في اليوم الذي يتم استلامه من قبل المؤسسة الخيرية (وليس عند الموافقة على التحويل). مع زيادة نشاط نهاية العام في شركات الوساطة، يجب عليك التخطيط الهدايا الأسهم في نهاية العام الخاص بك في أقرب وقت ممكن، ولها اتصالات مستمرة مع الوسيط الخاص بك لضمان أن يتم نقل. للحصول على أفكار أخرى حول التخطيط في نهاية العام، راجع الأسئلة الشائعة الأخرى. مع هدية خيرية من أسهم تقدير عقد على المدى الطويل، والتبرع الذي تقوم به وخصم تحصل على أكبر مما لو كنت بدلا من ذلك بيع الأسهم والتبرع بالعائدات النقدية. وذلك لأنه عندما تبرع أسهم، يمكنك تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. يمكنك إما (1) التبرع 100،000 في أسهم الشركة أو (2) بيع الأسهم أولا والتبرع بالعائدات. الأسهم: أنت تبرع 100،000 في أسهم الشركة التي كنت قد عقدت لمدة سنة واحدة على الأقل (10000 سهم تداول على 10 للسهم الواحد التي تلقيتها في 1 للسهم الواحد) إلى جمعية خيرية المفضلة. خصم ضريبة 100،000 الخاص بك يؤدي إلى وفورات ضريبية من 40،000 (على افتراض 40 ضريبة الاتحادية الاتحادية وضريبة الدولة على دخلك). نقدا: تبيع 10،000 سهم بقيمة 100،000، تبرع نقدا. على 90،000 كسب (100،000 ناقص أساس التكلفة من 10،000) تدفع 18،450 في الضرائب (15 ضريبة الأرباح الرأسمالية الاتحادية زائد 5.5 ضريبة الدولة)، مما أدى إلى 81،550. سوف يكون هذا المبلغ أقل إذا قمت بتشغيل معدل الضريبة 20 على المكاسب الرأسمالية و 3.8 الرعاية الطبية. تحصل على خصم ضريبي لصافي المبلغ النقدي الذي تبرعت به. وفورات الضرائب الخاصة بك هي 32،620 (40 من 81،550)، 7،380 أقل من وفورات الضرائب مع التبرع من الأسهم. التبرع بالمخزون التبرع من كاشجيفينغ الأسهم إلى الخيرية: كيفية القيام جيدة يمكن خفض الضرائب ديك 26، 2013 في 2:15 بيإم نهاية العام هو تقريبا علينا، والجمعيات الخيرية تعتمد عليك والملايين من الأميركيين الآخرين لتقديم هدايا من الدعم المالي. ولكن قبل أن تكتب شيك، نضع في اعتبارنا أن الخطوة أكثر ذكاء قد يكون لاتخاذ بعض الفائزين من سوق الأوراق المالية واستخدامها لجعل هدية خيرية الخاص بك. إعطاء مخزون للجمعيات الخيرية لا يمكن أن تعطي فقط الدعم الخيرية الدعم الذي تحتاجه، ولكن أيضا الاستفادة منك من خلال مساعدتك على خفض الضرائب الخاصة بك. أفضل طريقة لإعطاء المال بعيدا: تقدير الأسهم نظرا لمدى الارتفاع في سوق الأسهم في السنوات القليلة الماضية، العديد من المستثمرين محظوظين بما فيه الكفاية للحصول على الاستثمارات التي قدرت قيمة كبيرة. هذا الخبر السار لقيمة محفظتك الاستثمارية، ولكن إذا كنت تملك تلك الاستثمارات في حساب خاضع للضريبة، ثم عليك أن تدفع ما يمكن أن يكون قدرا كبيرا من الضرائب على الأرباح الرأسمالية التي حصلت عليها تلك الاستثمارات منذ قمت بشرائها. حتى في معدلات الأرباح الرأسمالية التفضيلية على المدى الطويل، فإن احتمال دفع ما يصل إلى 20 من المكاسب التي اكتسبتها بشق الأنفس إلى مصلحة الضرائب ربما ليس هذا النوع من الأعمال الخيرية التي كان لديك في الاعتبار. لتجنب المسؤولية عن الأرباح الرأسمالية، دافعي الضرائب الذكية استخدام أحكام خاصة من القوانين الضريبية التي تسمح لك لاستخدام الأسهم تقدير لتقديم الهدايا الخيرية. عند إعطاء الأسهم تقدير أن كنت عقد لفترة أطول من عام، يسمح لك أن تأخذ القيمة السوقية الحالية الكاملة للأسهم كخصم خيرية مفصلة على الإقرار الضريبي الخاص بك. أمران أن نأخذ في الاعتبار هناك اثنين من الفخاخ أن نأخذ في الاعتبار عند إعطاء الأسهم للجمعيات الخيرية. أولا، لا يسمح لك بخصم القيمة السوقية العادلة على الأسهم التي ستحتفظ بها لمدة سنة أو أقل. هناك، سيتم التعامل مع المكاسب الرأسمالية على المدى القصير، ونتيجة لذلك، يسمح لك فقط لخصم المبلغ الأصغر الذي دفعت فعلا للأسهم، بدلا من قيمتها الحالية المقدرة. ثانيا، إذا كان المخزون الخاص بك قد انخفض في القيمة، ثم هذه القاعدة يعمل في الواقع ضدك. في هذه الحالة، يكون من المنطقي بيع المخزون بنفسك، مع فقدان رأس المال على عودتك، ومن ثم تقديم هدية نقدية للجمعيات الخيرية من عائدات البيع، بدلا من تقديم الأسهم للجمعيات الخيرية مباشرة. إعطاء ذكية بعض الناس لا يحبون التركيز كثيرا على الضرائب عند النظر في هداياهم الخيرية، والشعور أنه ينتقص من الروح الحقيقية للعطاء. ولكن الجوانب الضريبية من إعطاء الأسهم للجمعيات الخيرية يمكن أن تجعل في الواقع عملك الخيرية أكثر إثارة للاهتمام. العديد من المستثمرين الأثرياء اختيار استثمارات محددة على أمل رؤية مكاسب ضخمة التي يمكن استخدامها ثم للهدايا الخيرية. على سبيل المثال، العديد من المحسنين على دراية بالتحديات التي تواجهها المستشفيات غير الربحية والعاملين في مجال الرعاية الصحية في علاج فيروس نقص المناعة البشرية والتهاب الكبد يدركون جهود جلعاد للعلوم (نسداق: جيلد) لمكافحة هذه الأمراض. وقد كان الاستثمار في جهود جيليادس مربحا للغاية هذا العام، حيث تضاعف سعر السهم في عام 2013 وحده، مما جعل الأسهم قيمة لعملات نهاية العام بين مساهميها. وبالمثل، استخدم فاسيبوك (نسداق: فب) الرئيس التنفيذي مارك زوكربيرج مضاعفة سعر أسهم شركته في عام 2013 لميزة كبيرة لنفسه وله خيرته المفضلة هذا الشهر، وإعطاء 18 مليون سهم من أسهم الفيسبوك بقيمة ما يقرب من 1 مليار إلى مؤسسة مجتمع وادي السليكون . وفي الوقت نفسه، حتى عندما يختار المستثمرون الخيرية مخزونات أقل ربحا، يمكنهم استخدام الخسائر الناتجة عن أغراض الضريبة. كطريقة لجعل دولك الخيرية تذهب أبعد من ذلك، وإعطاء الأسهم التي ارتفعت في قيمة للأعمال الخيرية لديها الكثير الذهاب لذلك. مع المزايا الضريبية المضافة بالنسبة لك، قد تكون قادرا على استخدام وفورات الضرائب الخاصة بك لتقديم الهدايا أكبر مما كنت قد تكون قادرة على تحمل، ومساعدة المحتاجين أكثر من ذلك. كذبة مساهم دان كابلينجر ليس لديه موقف في أي الأسهم المذكورة. يمكنك متابعته على تويتر دانكابلينجر. يوصي موتلي كذبة الفيسبوك وجيلاد العلوم. يمتلك كذبة موتلي أسهم فيس بوك. حاول أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. و موتلي كذبة لديه سياسة الكشف. يمكنني إعطاء الأسهم كهدية 86 من الناس وجدت هذه الإجابة مفيدة نعم، يمكنك إعطاء الأسهم كهدية. يمكن أن يكون وسيلة رائعة لتشجيع الاهتمام بالاستثمار في جيل الشباب. يمكنك الاتصال بشركة الوساطة للحصول على الأوراق اللازمة لنقل الهدايا. ومع ذلك، فإن السؤال الأكبر هو يجب أن تعطي الأسهم كهدية الجواب تدور حول الضرائب واستخدام الهدية. ليترسكوس تبدأ مع مثال العداد بسيط. عليك أن تقرر أنك تريد أن تعطي ابنة أختك هدية وكتابة لها الاختيار ل 14،000. في هذه الحالة من إعطاء النقدية، ما دام الشيك الخاص بك هو أقل من مبلغ استبعاد ضريبة الهدايا السنوية من 14،000 لعام 2016، ثم لا توجد اعتبارات ضريبية. ابنة أختك يمكن أن تفعل أي شيء تريده مع النقدية، بما في ذلك سداد الديون بطاقة الائتمان، ودفع الرسوم الدراسية المدرسة أو الاستثمار في الأوراق المالية دون دفع ضرائب إضافية. ومع ذلك، لنفترض أنك تملك أيضا 14،000 قيمة من فاسيبوك، Inc. الأسهم (فب) التي قمت بشرائها ل 10،000 أكثر من عام مضى. الربح الخاص بك في الأسهم هو 4000، المعروف أيضا باسم مكاسب رأس المال. في حين أساس التكلفة الخاصة بك. سعر الشراء، هو 10،000. عليك أن تقرر إعطاء هذا المخزون لابنة أخك بدلا من كتابة لها الاختيار. انها سعيدة للحصول على هدية. ولكن إذا كانت حقا بحاجة إلى النقد بدلا من ذلك ويريد تسديد الديون أو دفع الرسوم الدراسية المدرسة مع هديتك، وقالت انها سوف تضطر لبيع الأسهم، و ثيرسكووس فرك. مصلحة الضرائب مهتمة جدا بمكاسب رأس المال المحققة لأنه كلما تم بيع السهم، فإن المالك الحالي سوف يدين ضريبة أرباح رأس المال على 4،000 رأس المال المكاسب. معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية الاتحادية لعام 2016 هي 0، 15، أو 20 مع احتمال إضافي 3.8 تضاف الرعاية الطبية إلى أعلى سعر. عندما يباع هذا المخزون، فإن ضريبة أرباح رأس المال الفدرالية سوف تكون بسبب واحد من 0، 600، 800 أو 952 اعتمادا على سيليرسكو ضريبة رأس المال ضريبة الأرباح. إذا كانت ابنة أختك في الفئة 15 (وهي واحدة من الماركات التي تصنع ما بين 37،650 و 91،150 في عام 2016)، فإنها ستصل إلى 13،400 فقط بعد أن تدفع 600 ضرائب. لقد تجنبت دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية ولكن مرت على فاتورة الضرائب المحتملة لابنة أختك. والخبر السار هو أنه إذا كانت ابنة أخك في شريحة ضريبية أقل مما هي عليه، فإن الضرائب الإجمالية المدفوعة ستكون أقل. ولكن الأخبار السيئة هي أنك أعطتها 600 أقل مما ظهرت. لذلك، إذا كانت ابنة أختك تحتاج إلى المال وستبيع فقط الأسهم هدية، وإعطاء لها النقد بدلا من ذلك، لتجنب الضرائب على الأرباح الرأسمالية والعمولات. ولكن إذا كنت متأكدا من أنها سوف التمسك السهم، وشراء الأسهم العلامة التجارية الجديدة ونقله لها. من خلال شراء أسهم جديدة، دون مكاسب رأس المال، يمكنك تجنب تمرير التزام ضريبة إضافية كجزء من هديتك. هل كانت هذه الإجابة مفيدة